Автомобиль в лизинг: что это и как купить авто выгодно?

Лизинг и кредит —  похожи и непохожи одновременно. Они помогают купить машину сразу, а платить — постепенно. «АвтоГЕРМЕС» рассказывает, чем лизинг отличается от кредита, и что выбрать, если вы хотите купить новый автомобиль для компании или для себя.

Кредит или лизинг

Если говорить просто, лизинг — это аренда, а кредит — это денежный займ. 

Если вы покупаете автомобиль:

• по договору лизинга вы получите автомобиль,
• а по кредитному договору — деньги на его приобретение.

Оба вида финансирования доступны для юрлиц и «физиков», при условии, что последние ведут деятельность в качестве ИП. Просто физлицо или самозанятый оформить лизинг не могут.

Чем отличается лизинг от кредита

Формой предоставления средств. Лизинг — это право пользования имуществом за установленную плату с возможностью выкупа этого имущества, если данное предусмотрено договором. Кредит — это право распоряжения деньгами.

Порядком финансирования. При кредите заемщик обращается в банк, получает деньги, приобретает имущество — договор двусторонний. При лизинге клиент обращается в лизинговую компанию, она приобретает для него имущество у поставщика — договор трехсторонний.

Правом собственности. При кредите клиент приобретает имущество на заемные средства и становится его владельцем сразу с момента покупки. При лизинге, даже если имущество отнесено на баланс лизингополучателя, собственником по договору до момента окончания выплат является лизингодатель.

Особенностями бухучета. Кредит в проводках отражается как кредиторская задолженность. Лизинговые платежи учитываются как расходы на производство,  уменьшают сумму налога на прибыль. В отличие от кредита, лизинговые платежи не учитываются в кредитной истории компании и не мешают обратиться в банк за займом.

Порядком расчета ставки. При кредите применяется ставка кредитного продукта, при лизинге для ряда категорий арендуемого имущества есть еще процент удорожания.

Возможностью выбора поставщика. В кредит можно приобрести имущество только у компании, в лизинг — у компании или физлица.

Пакетом документов. Для одобрения кредита необходимо подтверждение финансовой благонадежности, предоставление залога для крупных займов, составление бизнес-плана. Заключение договора лизинга возможно при предоставлении паспорта директора компании.

Преимущества кредита

1. Главным плюсом кредита является выбор. Кредит не подразумевает оплаты какому-то конкретному поставщику — деньги могут тратиться там, где удобно покупателю.
2. Имущество, приобретенное на кредитные деньги, сразу переходит в собственность компании. Оно может сдаваться и даже продаваться, если только не используется как залоговое. Даже в сложных ситуациях купленная компанией в кредит машина может быть продана на торгах, инициированных при судебных разбирательствах. Это удобно для юридических лиц, поскольку позволяет хотя бы частично закрыть обязательства перед кредиторами, тогда как в случае нарушения договора лизинга имущество будет изъято, если выкупной платеж не выплачен.
3. Срок. Кредит можно взять на срок до 10 лет, а лизинг обычно на 3–5. 

Зато:

• выплаты по графику начинаются с первого месяца пользования заемными деньгами;
• для оформления нужен большой пакет документов, включая регистрационные сведения об организации, налоговую декларацию, права собственности на залоговое имущество;
• принятие решения по кредиту может занять длительный срок при большой сумме кредита или если займ инвестиционный;
• компания должна отчитаться о расходовании средств, при нецелевом использовании возможны штрафы или даже отзыв кредита с санкциями;
• для молодых компаний и для физических лиц, работающих как ИП, получить кредит сложно: срок деятельности должен быть не менее полугода, скорее всего — потребуется залог, так как подтвердить финансовое состояние нечем;
• также непросто получить кредиты для юридических лиц, если их режим налогообложения не подразумевает ежеквартальной сдачи отчетности: декларация за первый год будет разнесена ФНС только в конце первого квартала следующего года, что затрудняет подтверждение факта деятельности.

Преимущества лизинга

Основной плюс лизинга — быстрое рассмотрение, невысокие требования к пакету документов и больший процент одобрения. Поскольку имущество до завершения выплат по договору принадлежит лизингодателю и не может быть отчуждено в пользу третьих лиц, лизинговая компания защищена от невыплат и махинаций. При нарушении договора имущество просто забирается.

К другим плюсам лизинга относятся:

специальные цены от производителей, низкие ставки страхования;

возможность сервиса на дилерских СТО с включением этих затрат в структуру лизинговых платежей;

зачет уплаченного по лизинговым платежам НДС в структуре исходящего НДС по продажам;

сохранение финансовых выгод лизинга при принятии имущества на баланс лизингополучателя;

возможность использования для рефинансирования текущих кредитных обязательств оборотного капитала, формирующегося при возвратном лизинге.

Лизингополучатель вправе выбрать новое или б/у имущество, выкупить его или вернуть лизингодателю в конце в зависимости от условий договора. 

Что выбрать?

Решение во многом зависит от целей: конкретное имущество или все же деньги для текущих расчетов. В некоторых случаях и для юридических лиц, и для ИП удобнее взять кредит: если компания не на ОСНО, сумма небольшая, есть возможность расплатиться по обязательствам быстрее, чем за год. 

Лизинг выдается на срок не менее 13 месяцев, что уже является ограничением, зато позволяет снизить налогооблагаемую прибыль, отсрочить начало выплат, а также применить ускоренную амортизацию для снижения налога на имущество.

Подайте заявку на лизинг, чтобы получить расчет графика платежей, понять отличия и узнать больше о преимуществах финансовой аренды.